گزارش كارآموزي بانك

گزارش كارآموزي بانك ملت

 فهرست مطالب

 فصل اول : آشنايي با تشكيلات بانك ملت شعبه مركزي

مقدمه..............................3

موقعيت جغرافيايي شعبه مركزي..............................4

چارت سازماني و تعداد كاركنان شعب ..............................4

مختصري از شرح وظايف كاركنان شعبه ..............................5

رئيس شعبه..............................5

معاون شعبه..............................5

رئيس دايره صندوق..............................6

تحويلداران..............................6

دايره حوالجات..............................7

مميز حساب..............................7

تحصيلدار ..............................8

خدمتگزار شعبه..............................8

دايره اعتبارات ..............................8

معرفي انواع محصولات خدمات بانك ملت ..............................10

1-حساب جاري الكترونيك (جام..............................10

2-حسابهاي سپرده قرض الحسنه و مدت دار الكترونيك بانك ملت ..............................11

 3 -خدمات اينترنتي 24 ساعته..............................11

4-همراه بانك ملت..............................12

5-پيامك 20033 و تلفن بانك جام 813200..............................12

6-ملت كارت متمركز ..............................12

7-پايانه پرداخت الكترونيكي فروشگاهي..............................13

8-هديه كارت ملت..............................13

9- بن كارت ملت..............................13

10- انواع تسهيلات بانكي ..............................14

فصل دوم :عقوداسلامي

1- قرض الحسنه..............................16

كارمزد..............................16

وثايق وتضمينات..............................17

 نحوه محاسبه كارمزد قرض الحسنه پرداختي ..............................17

عمليات حسابداري قرض الحسنه..............................18

ثبت حساب انتظامي قراردادهاي ..............................18

 ثبت  وثايق وتضمينات..............................18

 پرداخت قرض الحسنه واخذ كارمزد ..............................18

دريافت اقساط...............................19

 خاتمه عمليات وتسويه حساب هاي مربوطه.............................19

مضاربه..............................20

عمليات حسابداري مضاربه ..............................22

1-ثبت قرارداد مضاربه..............................22

2-ثبت وثايق وتضمينات ..............................23

3-ثبت حق صلح هزينه هاي احتمالي..............................23

4-ثبت تعهدات بانك..............................23

5-پرداخت سرمايه مضاربه ..............................24

6-فروش كالاي موضوع مضاربه..............................24

3-مشاركت مدني..............................25

عمليات حسابداري مشاركت مدني..............................26

1- ثبت قرارداد ..............................26

2-اخذ وثايق وتضمينات..............................26

3-واريز مشاركت مدني..............................27

4-استفاده از سرمايه مشاركت مدني..............................28

5-دريافت وجوه حاصل ازفروش كالا يا اموال موضوع مشاركت..............................28

6-محاسبه سود وتسويه حساب مشاركت مدني..............................28

الف:در صورتي كه نتيجه حاكي از سود باشد..............................29

ب:در صورتي كه نتيجه حاكي از زيان باشد..............................29

7-خاتمه عمليات وبرگشت حساب هاي انتظامي..............................30

4-فروش اقساطي..............................31

فروش اقساطي مسكن..............................32

فروش اقساطي مواد اوليه لوازم يدكي وابزار كار..............................32

نحوه تعيين سود معاملات فروش اقساطي..............................33

عمليات حسابداري فروش اقساطي ..............................34

1-ثبت قرارداد..............................34

2-واحد وثايق وتضمينات..............................34   

3-پيش پرداخت فروش اقساطي..............................35

4- ثبت تعهدات بانك..............................35

5- خريد اموال موضوع فروش اقساطي..............................35

6-واگذاري يا فروش كالا به متقاضي..............................36

7-تعديل پيش پرداخت فروش اقساطي..............................36

8-دريافت اقساط..............................37

9-تسويه حسابها فروش اقساطي ..............................38

5-اجاره به شرط تمليك..............................38

عمليات حسابداري اجاره به شرط تمليك..............................39

1-ثبت قرارداد..............................39 2

-ثبت وثايق وتضمينات..............................40

3-وصول پيش دريافت از مشتري..............................40

4-پيش پرداخت به فروشنده/سازنده..............................40

5-خريد اموال اجاره به شرط تمليك..............................41

6-واگذاري اموال اجارهبه شرط تمليك..............................41

7-انعكاس اموال اجاره به شرط تمليك در حسابهاي انتظامي ذيربط..............................42

8-تغييرات قرارداد..............................42

9-دريافت مال الاجاره.......................43

10-تعديل حساب سود سالهاي آينده ..............................43

11-عدم وصول به موقع اقساط اجاره...............................43

12-وصول اقساط سررسيد گذشته /معوق..............................44

13-تسويه حساب اجاره به شرط تمليك در پايان قرارداد..............................45

6-سلف..............................45

سود معاملات سلف..............................46

عمليات حسابداري..............................47 1

-ثبت قرارداد..............................47

2-ثبت وثايق وتضمينات..............................47

7- جعاله..............................48

نحوه محاسبه جعل وتعيين اقساط بازپرداخت..............................49

عمليات حسابداري جعاله.................49

1-ثبت قرارداد..............................49

2-اخذ وثيقه يا تضمين..............................49 3

-اخذ پيش دريافت.......................50

4-ثبت تعهدات بانك وپرداخت به پيمانكار..............................50

5-اسناد مربوط به اتمام كار توسط پيمانكار (عامل ثانوي) ..............................50

6-  مزارعه..............................51

عمليات حسابداري مزارعه...............52

1-ثبت قرارداد................................52

2-ثبت وثايق وتضمينات.................52

3-پرداخت بابت مزارعه .................52 4

-دريافت سهم بانك..............................53

5-تسويه حساب مزارعه ..................53

6-برگشت حسابهاي انتظامي ..........54

9-مساقات......................................55

حسابداري مساقات..........................55

1-ثبت قرارداد...............................55

2-ثبت وثيقه يا تضمين..............................55

3-پرداخت بابت مساقات..............................56

4-دريافت حاصل فروش (سهم بانك) ..............................56

5-تسويه حساب مساقات..............................56

6-برگشت حسابهاي انتظامي..............................56

فصل سوم :

ضمانت نامه هاي  بانكي مبحث اول كليات ضمنتنامه بانكي ..............................60

مبحث دوم انواع ضمانتنامه هاي بانكي61

ضمانتنامه هاي شركت در مناقصه ومزايده ..............................61

2-ضمانتنامه حسن انجام تعهدات..............................62

3-ضمانتنامه پيش پرداخت..............................63

4-ضمانتنامه استرداد حسن انجام كار..............................64

5-ضمانتنامه تعهد پرداخت..............................65

1-5- ضمانتنامه گمركي.........................65

انواع ضمانتنامه هاي گمركي..................65

1-1-5- ضمانتنامه پرداخت سود وعوارض گمركي ..............................56

2-1-5- ضمانتنامه ترخيص موقت كالا..............................56

3-1-5- ضمانتنامه ترانزيت كالا...........66 4

-1-5- ضمانتنامه پاساوان كالا..............................66

نكات مهم در خصوص صدور ضمانتنامه گمركي ..............................67

2-5- ضمانتنامه نظام وظيفه..............................68

3-5- ضمانتنامه دادگستري..............................69

4-5 ضمانتنامه هاي متفرقه....................69

صدور ضمانتنامه براي اشخاص فاقد وثائق كاملا معتبر يا سابقه اعتباري با معرفي وتضمين مشتريان اعتباري بانك..............................70

صدور ضمانتنامه با درج شرط يا شرياطي درمتن آن..............................71

ضمانتنامه ارزي ..............................72

صدور ضمانتنامه ها جهت طرح هاي عمراني......................................................................72

نكات حائز اهميت در خصوص صدور ضمانتنامه جهت طرح هاي عمراني دولت...............72

مبحث سوم مدارك مورد نياز جهت تشكيل وتكميل پرونده اعتباري.......................................74

الف)اشخاص حقيقي..............................74

ب) اشخاص حقوقي..............................74

مبحث چهارم عمليات صدور وحسابداري ضمانتنامه..............................80

الف)عمليات صدور ضمانتنامه.................................................80

 ب) عمليات حسابداري صدور ضمانتنامه..............................82

1-ب- ثبت انتظامي قرارداد..............................82

2-ب- ثبت انتظامي تعهد نامه..............................................82

3-ب – ثبت تعهدات ..............................82

4-ب- ثبت سپرده نقدي..............................83

5-ب- ثبت تمبر مالياتي..............................83

6-ب- ثبت كارمزد.........................................83

ثبت سند در اولين روز كاري يال مالي بعد..............................84

مبحث پنجم كارمزد صدور وتمديد ضمانتنامه هاي بانكي..............................85

عمليات حسابداري تمديد ضمانتنامه..............................86

نكات حائز اهميت در مورد تمديد ضمانتنامه ها ..............................87

مبحث هفتم تقليل ضمانتنامه..............................89

عمليات حسابداري تقليل ضمانتنامه ..............................90

برگشت تعهدات .....................................90

برگشت سپرده نقدي..........................91

برگشت كارمز..............................91

برگشت وثايق....................................91

مبحث هشتم ابطال ضمانتنامه..............................92

عمليات حسابداري ابطال ضمانتنامه ..............................94

برگشت كارمزد تمديد ضمانتنامه قبل از سررسيد..............................96

فصل چهارم :

نتيجه گيري و راهكارها كلام آخر..............................101